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资本充足率是衡量金融机构资本结构稳健程度的重要指标。它反映了金融机构在面临风险时，自身资本能够承担损失的能力。简而言之，资本充足率就是金融机构的资本与风险加权资产的比率。 资本充足率的计算公式为：资本充足率 = 资本 / 风险加权资产。这里的“资本”通常包括核心一级资本、附属一级资本和二级资本。而“风险加权资产”则是指各项资产根据其风险程度进行加权后的总和。 具体来说，核心一级资本是金融机构最高质量的资本，主要包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。附属一级资本主要包括优先股、永续债等，其承担损失的能力弱于核心一级资本。二级资本则包括次级债等，仅在金融机构破产清算时承担损失。 在计算风险加权资产时，需要对不同类别的资产进行风险权重赋值。例如，国债等低风险资产的风险权重较低，而企业贷款等高风险资产的风险权重较高。通过这样的方式，可以更准确地反映金融机构面临的实际风险。 需要注意的是，监管机构对金融机构的资本充足率有最低要求，以确保金融机构具备足够的抗风险能力。在我国，商业银行的资本充足率要求不得低于8%。 总之，资本充足率是评估金融机构资本安全的重要工具。通过合理配置资本和风险加权资产，金融机构可以确保自身的稳健经营，为经济发展提供有力支持。