现金日记账须要做到日清月结。这是作为出纳司帐最起码的本质,现在现金日记账日清日结都经由过程财务软件来轻松办到,假如当天的营业量(过往的钱数)达到预期的范畴,最好抽时光盘点库存,做到账实符合为下策。现金日记账（Cash Journal）用来每日反应库存现金的收入、付出及节余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据考核无误的现金收、付款凭据跟从银行提现的银付凭据逐笔停止注销的。为了确保账簿的保险、完全，现金日记账必须采取订本式账簿。