留抵退税怎么填增值税申报表

近期不少纳税人来电征询增值税留抵退税申报表填写流程,明天小编就大年夜家较为关怀的填报流程梳理了操纵指南,快来看看吧~问:4月操持了留抵退税且当月已收到税款,本月申报4月所属期增值税及附加税费申报表时,怎样申报填写留抵退税税额?附加税费计税根据可能扣除该部分退税吗?答:纳税人自收到留抵退税之日起,应当鄙人一个纳税申报期从城建税、教导费附加跟处所教导附加计税根据中扣除。以税务构造批准退还的留抵税额冲减期末留抵税额,并在操持增值税纳税申报时,响应填写《增值税及附加税费申报表附列材料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。并容许其从都会保护建立税、教导费附加跟处所教导附加的计税(征)根据中扣除退还的增值税税额。须要提示的是留抵退税额仅容许在按照增值税一般计税方法断定的计税根据中扣除。当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定持续扣除。具体操纵流程如下↓操纵流程      1.登录江苏省电子税务局,点击【我的待办】-【申报】,确认所属期等信息无误,进入申报。      2.进入申报主界面后,点击【数据初始化】。      3.填报《申报表附列材料(一)(本期销项税额明细)》,点击【保存】。      4.切换报表,打开《附列材料(二)(本期进项税额明细)》。      5.填报《附列材料(二)(本期进项税额明细)》,填列或经由过程数据筹备区,导入当期勾选抵扣进项税额。留神:税务构造批准的已退还的留抵税额,会主动列示在第22栏“上期留抵税额退税”,做进项转出。确认无误后点击【保存】。      6.根据运营情况照实填列《附列材料(三)(四)》、《应税效劳减除项目清单》、《增值税减免税申报明细表》等附表并保存。      7.填列《附列材料(五)附加税费情况表》,可能看到 “上期滚存可用于扣除的留抵退税额”主动填列已退还的留抵税额,容许纳税人从“都会保护建立税、教导费附加跟处所教导附加的计税(征)根据”中扣除。留神:当期的附加税费的计税根据缺乏以抵扣全部留抵退税额,当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定持续扣除。      8.切换至主表,核对无误后保存,最后点击【申报】。THE END