最佳答案
l因為銀行跟現金日記賬是出納記錄的，而記賬憑據是會記填錄的，不是同一集體系
填記賬憑據，並且過賬後，可能查的是銀行跟現金的明細賬，日記賬的話是在出納管理表面的現金跟銀行日記賬填寫的。
現金日記賬跟銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所產生的營業來註銷的，獲得的收入記在「借方」、產生的付出記在「貸方」；借方餘額=上月餘額+本月借方產生額合計數-本月貸方產生額合計數。
擴大年夜材料
出納員考核
現金日記賬平日由出納人員根據考核後的現金收、付款憑據，每日逐筆次序註銷。
註銷現金日記賬的總的請求是：分工明白，專人擔任，憑據完全，內容完全，註銷及時，賬款符合，數字實在，表達正確，謄寫工整，摘要明白，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結賬；不遷延積存，按規定方法改正錯賬等。
現金日記賬平日是根據考核後的現金收款、付款憑據每日逐筆按照經濟營業產生的次序停止註銷的，為了加強對企業現金的監禁，現 金日記賬採用訂本式賬簿。
現金日記賬是用來核算跟監督庫存現金每天的收入、付出跟滾存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑據，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現營業）憑據，每日逐筆停止註銷，並隨時結記餘額。